Prüfung und Zertifizierung von SAP-Migrationen im Steuerbereich

Prüfung nach IDW PS 860 für die sichere Migration steuerlicher Daten

Die Migration steuerlicher Daten und Einstellungen ist ein komplexer Prozess.

Fehler in der Übernahme können zu falschen Steuerberechnungen und erheblichen Risiken führen.

Hinzu kommt, dass die GoBD und andere Compliance-Vorgaben eingehalten werden müssen. Werden Daten unvollständig oder fehlerhaft übertragen, ist die Ordnungsmäßigkeit der Buchführung gefährdet.

Ein weiteres Problem liegt in der Sicherstellung der Datenintegrität und Nachvollziehbarkeit. Ohne strukturierte Prüfung besteht die Gefahr von Datenverlust, fehlerhaften Mapping-Regeln oder fehlender Dokumentation.

Zusätzlich erhöht der oft bestehende Zeitdruck in Migrationsprojekten die Wahrscheinlichkeit, dass Qualitätssicherungsmaßnahmen vernachlässigt werden.

Darüber hinaus fordern sowohl Wirtschaftsprüfer als auch Betriebsprüfer im Rahmen ihrer Prüfungen zunehmend eine umfassende Verfahrensdokumentation über die durchgeführte Migration, um u.a. beurteilen zu können, ob:

die korrekte Übernahme steuerlicher Daten und Parameter sichergestellt wurde,
ausreichende Testfälle für steuerliche Prozesse (z. B. Umsatzsteuerabrechnung, ZM-Meldungen, etc.) erfolgreich abgeschlossen wurden und
ein ordnungsgemäßes Customizing der Steuerlogik im Neusystem vorgenommen wurde.

KMLZ unterstützt Sie mit einer Prüfung entlang der einzelnen Migrationsphasen, um sicherzustellen, dass steuerliche Anforderungen jederzeit vollständig berücksichtigt werden. Als Basis dient der anerkannte Prüfungsstandard des Instituts der Wirtschaftsprüfer IDW PS 860 „IT-Prüfungen außerhalb der Abschlussprüfung“. Der Prüfungsansatz orientiert sich an den Vorgaben des IDW PS 860 und stellt sicher, dass die einzelnen Phasen der Migration sowohl projektbegleitend als auch nach Abschluss der Migration geprüft werden können.

Wir bieten Ihnen zwei Optionen der Unterstützung:

Hierbei begleiten wir die einzelnen Schritte der Migration, prüfen die Umsetzung steuerlicher Anforderungen in Echtzeit und identifizieren potenzielle Risiken frühzeitig. So wird sichergestellt, dass Fehler vermieden und die Ordnungsmäßigkeit jederzeit gewährleistet ist.

Diese Option umfasst eine umfassende Analyse der abgeschlossenen Migration. Wir prüfen, ob die Übernahme steuerlicher Daten und Einstellungen ordnungsgemäß erfolgt ist, die aktuellen Systemeinstellungen den steuerlichen Vorgaben entsprechen und die Wirksamkeit der implementierten Prozesse verlässlich nachgewiesen werden kann.

Ziel beider Ansätze ist es, dass die Migration steuerlicher Daten und Einstellungen ordnungsgemäß erfolgt und deren Wirksamkeit verlässlich nachgewiesen werden kann.

Folgende Migrationsphasen werden im Rahmen der Prüfung unterschieden:

Prüfung des Migrationskonzepts: Sind steuerlich relevante Daten und Strukturen vollständig definiert?
Kontrolle der Pflichtenhefte: Berücksichtigung steuerlicher Anforderungen und GoBD.
Bewertung der Projektorganisation und des internen Kontrollsystems

Prüfung der fachlichen und technischen Spezifikationen für steuerliche Prozesse
Kontrolle der Einstellungen für Steuerlogik und Kontenrahmen

Validierung der Ergebnisse der Testmigration und Überprüfung des Datenmappings für steuerliche Inhalte
Prüfung der Vollständigkeit und Richtigkeit der migrierten Steuerdaten

Prüfung der Übernahme in den Regelbetrieb und Sichtung der Verfahrensdokumentation

Als Nachweis und Dokumentation der durchgeführten Prüfung dokumentieren wir dies durch ein Zertifikat nach IDW PS 860. Damit schaffen wir Transparenz und Sicherheit für alle Projektbeteiligten.

Risikominimierung: Frühzeitige Fehlererkennung und Korrektur

Vermeidung steuerlicher Risiken und Sanktionen: Verhinderung von fehlerhaften Steuerberechnungen, falschen Umsatzsteuer-Reports oder unvollständigen Datenübertragungen